NYC · A5 Service

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (PIT) — ยื่น ภ.ง.ด.90/91/94

ต่างชาติที่อยู่ในไทย ≥180 วัน/ปี ถือเป็น Tax Resident ต้องยื่น ภ.ง.ด.91 เงินเดือนไทย และ ภ.ง.ด.90 หากมีรายได้ต่างประเทศที่นำเข้าไทย — NYC วางแผนภาษี+ยื่นแบบ+เคลม DTA 61 ประเทศ

LINE @nycli 083-249-4999

ยื่นสำเร็จ: 500+ คน
อัตราสูงสุด: 35%
DTA: 61 ประเทศ
ค่าบริการ: ฿3,500

คำตอบเร็ว

ภาษีบุคคลไทยแบบขั้นบันได 0-35% ตั้งแต่รายได้สุทธิ 150K-5M+ ยื่นครั้งเดียวภายใน 31 มี.ค. ปีถัดไป (มี.ค.-เม.ย.) — Tax Resident (อยู่ ≥180 วัน) เสียภาษีจากรายได้ทั่วโลกที่โอนเข้าไทยในปีนั้น (ตั้งแต่ 2024) DTA 61 ประเทศ เครดิตภาษีต่างประเทศได้ NYC ยื่นแทน 3,500 บาท (พนักงาน) / 6,500 บาท (Freelance+DTA)

อัตราภาษีขั้นบันได (2025)

0-150K: 0% | 150-300K: 5% | 300-500K: 10% | 500-750K: 15% | 750K-1M: 20% | 1-2M: 25% | 2-5M: 30% | >5M: 35% — คำนวณจากรายได้สุทธิหลังหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน

กฎรายได้ต่างประเทศ Por 161/2566

ตั้งแต่ 1 ม.ค. 2024 Tax Resident ต้องเสียภาษีรายได้ต่างประเทศ 'ที่นำเข้าไทย' ในปีที่นำเข้า (เดิม: ปีที่เกิดรายได้และปีที่นำเข้าต่างกันไม่เสีย) กระทบ Digital Nomad และ Investor — NYC วางแผน Timing และเลือกใช้ DTA ให้เหมาะสม

ค่าลดหย่อนหลักปี 2025

ส่วนตัว 60K, คู่สมรส 60K, บุตร 30K/คน (บุตรคนที่ 2+ 60K), ประกันชีวิต 100K, ประกันสุขภาพ 25K, RMF+SSF+PVD รวม 500K, LTF ยกเลิกแล้ว, Easy E-Receipt 50K (ม.ค.-ก.พ.), บริจาคทั่วไป 10% เงินได้, บริจาคการศึกษา 2 เท่า (สูงสุด 10%)

DTA และ Tax Residency Certificate

ไทยมี DTA 61 ประเทศ ลดอัตรา WHT และป้องกันการเสียภาษีซ้ำ — ขอ Certificate of Residence จากสรรพากรใช้เวลา 15 วัน (200 บาท) NYC ทำแทนได้ทุกภาษา

ขั้นตอนการทำงาน

1. ตรวจสถานะ Tax Residency
อยู่ไทย ≥180 วัน/ปี ปฏิทิน (1 ม.ค.-31 ธ.ค.) = Tax Resident ต้องยื่นทั้งรายได้ไทยและรายได้ต่างประเทศที่นำเข้าไทย
2. รวบรวมเอกสาร
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (ทวิ 50) ทั้งปี, สลิปเงินเดือน 12 เดือน, ประกันชีวิต/สุขภาพ, LTF/RMF/SSF, เงินบริจาค, ดอกเบี้ยกู้บ้าน
3. คำนวณและวางแผน
ค่าลดหย่อนส่วนตัว 60K + คู่สมรส 60K + บุตร 30K/คน + ประกันชีวิต 100K + RMF/SSF 500K + บริจาค 10% เงินได้สุทธิ
4. ยื่น ภ.ง.ด.90/91 ออนไลน์
ระบบ e-Filing สรรพากร (rd.go.th) ยืดเวลาจนถึง 8 เม.ย. หากยื่นออนไลน์ — คืนภาษีเข้าบัญชี PromptPay ภายใน 3-6 สัปดาห์
5. เคลม DTA (ถ้ามีรายได้ต่างประเทศ)
แนบ Tax Residency Certificate จากไทย + หลักฐานภาษีที่จ่ายในต่างประเทศ (Form 2555 US, P60 UK, ITR India) — เครดิตได้ไม่เกินภาษีไทยของรายได้นั้น

คำถามที่พบบ่อย

อยู่ไทย <180 วันต้องยื่นไหม?

ไม่ต้อง (Non-Resident) แต่ยังเสียภาษีจากรายได้แหล่งไทยเท่านั้น เช่น เงินเดือนจากบริษัทไทย 15% หัก ณ ที่จ่าย

รายได้ Freelance ต่างประเทศต้องเสียไหม?

หากเป็น Tax Resident + โอนเงินเข้าไทยในปี = ต้องเสีย ตั้งแต่ Por 161/2566 — เก็บ Timeline การโอนและใช้ DTA credit

ไม่ยื่นภาษีมีโทษไหม?

ปรับ 2,000 บาท/แบบ + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน + ปรับอาญาสูงสุด 200,000 บาท (ม.35 ประมวลรัษฎากร) NYC ทำ Voluntary Disclosure ลดโทษได้

โบนัส/หุ้น ESOP คำนวณอย่างไร?

โบนัส = รายได้ปกติหักภาษีตามขั้นบันได / ESOP = คำนวณ Fair Market Value ณ วันได้รับ - Strike Price = Ordinary Income + Capital Gain ตอนขาย

สรรพากรตรวจย้อนหลังกี่ปี?

โดยปกติเจ้าพนักงานประเมินมีอำนาจออกหมายเรียกตรวจสอบย้อนหลัง 2 ปีนับจากวันครบกำหนดยื่นแบบ แต่หากมีเหตุอันควรเชื่อว่าผู้เสียภาษีหลีกเลี่ยงหรือแสดงรายการเท็จโดยจงใจ ขยายได้ถึง 10 ปี ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 19 กิจการจึงควรเก็บเอกสารทางบัญชีไว้อย่างน้อย 5 ปี

บริการที่เกี่ยวข้อง

ติดต่อทีมของเรา

กรอกฟอร์มเพื่อรับใบเสนอราคาเฉพาะบริการนี้ ทีมงานติดต่อกลับผ่าน LINE ภายใน 15 นาทีในเวลาทำการ

LINE @nycli 083-249-4999